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2022-07-09 13:40:49
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一般出差機(jī)票如何核算
機(jī)票可計入管理費(fèi)用。次要主題是差旅費(fèi)。
機(jī)票的會計處理如下
1、員工度假機(jī)票的會計和財務(wù)處理
借款：行政費(fèi)用--福利費(fèi)
貸：應(yīng)付職工薪酬--福利費(fèi)用
借：應(yīng)付職工薪酬--福利費(fèi)用
貸款：銀行存款（庫存現(xiàn)金）
2、員工機(jī)票的會計和財務(wù)處理
借：行政費(fèi)用--差旅費(fèi)
貸方：其他應(yīng)收款
3、客戶機(jī)票報銷的會計和財務(wù)處理
借：管理費(fèi)用--商務(wù)招待費(fèi)用
貸方：銀行存款（庫存現(xiàn)金）
1、會計準(zhǔn)則對差旅費(fèi)的會計處理沒有具體規(guī)定。僅在使用會計科目“行政費(fèi)用”的說明中提及。
2、根據(jù)差旅費(fèi)報銷人員性質(zhì)的不同，按照會計原則，實(shí)踐中的差旅費(fèi)報銷主要包括兩個會計科目：“行政費(fèi)用--差旅費(fèi)”和“銷售費(fèi)用（營業(yè)費(fèi)用）--差旅費(fèi)”。花費(fèi)”。差旅費(fèi)的一些特殊情況需要進(jìn)行分析，在遵循會計基本原則的基礎(chǔ)上確定納入的會計科目。
差旅費(fèi)報銷
一、差旅費(fèi)報銷范圍：
1、差旅費(fèi)核算的內(nèi)容：用于出差的費(fèi)用，包括購置車、船、火車、機(jī)票、住宿、伙食補(bǔ)貼等費(fèi)用。
2、一般情況下，單位對出差的伙食費(fèi)給予補(bǔ)貼。報銷外地餐費(fèi)或報銷餐費(fèi)不再補(bǔ)貼出差餐費(fèi)。
二、差旅費(fèi)報銷注意事項(xiàng)
1、員工報銷時，按財務(wù)部門規(guī)定填寫報銷單據(jù)，并附上原始單據(jù)：包括出差申請、機(jī)票（打折后扣除）、火車票、巴士票、輪渡票、住宿發(fā)票、會議通知、過路費(fèi)、過橋費(fèi)等。沒有本人姓名的發(fā)票原件必須在背面簽名。
2。對于乘坐飛機(jī)的人，預(yù)訂費(fèi)、改簽費(fèi)、退票費(fèi)和往返機(jī)場的交通費(fèi)將不予報銷。
3. 必須按照財務(wù)規(guī)定獲取并填寫真實(shí)、合法的信息。代金券。不完整或不明確的項(xiàng)目將不予報銷；涂改、偽造、變造票據(jù)原件，或者虛報出差天數(shù)的，不予報銷。
4 原單遺失或損毀的，當(dāng)事人應(yīng)作出詳細(xì)的書面說明，并詳細(xì)說明需要賠償?shù)膯螕?jù)項(xiàng)目和金額。經(jīng)直屬上級和部門第一負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后，報學(xué)院、校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)報銷。
一般出差機(jī)票如何核算？從文中的分析可知，不同性質(zhì)的人會存在一些差異，但一般分為管理費(fèi)用和銷售費(fèi)用兩大類。我們需要根據(jù)實(shí)際情況來判斷。里面也有詳細(xì)的解釋，希望對你有所幫助。
珠海旅游車票如何核算
門票可包含在管理費(fèi)中。次要主題是差旅費(fèi)。
1、員工出差機(jī)票的會計和財務(wù)處理
借：管理費(fèi)用-差旅費(fèi)
貸：其他應(yīng)收款
2、客戶機(jī)票報銷的會計和財務(wù)處理
借款：管理費(fèi)-商務(wù)招待費(fèi)
貸款：銀行存款（庫存現(xiàn)金）
擴(kuò)展信息：
1、差旅費(fèi)借款采用“先不記賬，后不借”的原則。經(jīng)員工批準(zhǔn)的出差申請，由主管會計師審核批準(zhǔn)；
2. 借記和借記的金額按照個人出差的借記和費(fèi)用的金額×住宿限額和生活補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)×50+交通費(fèi)核定，并根據(jù)出差的實(shí)際情況確定國內(nèi)長途出差最高不超過4000元/人，不借短期和短期旅費(fèi)；
3、差旅費(fèi)貸款須在出差歸來后5個工作日內(nèi)歸還。 5個工作日內(nèi)未退還的，由各單位財務(wù)責(zé)任人通知工資管理部從其月工資中扣除。
不同類型的公司記賬報稅，詳情會有所差異，為了精準(zhǔn)快速的解決您的問題，建議您向好順佳會計師說明詳細(xì)情況，1對1解決您的實(shí)際問題。
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