新加坡公司注冊(cè)基金流程

好順佳集團(tuán)
2025-05-08 15:02:25
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內(nèi)容摘要：新加坡公司注冊(cè)基金流程指南新加坡憑借其穩(wěn)定的政治環(huán)境、成熟的金融體系和優(yōu)惠的稅收政策，成為全球基金注冊(cè)的熱門選擇。以下為新加坡注冊(cè)...

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新加坡公司注冊(cè)基金流程指南

新加坡憑借其穩(wěn)定的政治環(huán)境、成熟的金融體系和優(yōu)惠的稅收政策，成為全球基金注冊(cè)的熱門選擇。以下為新加坡注冊(cè)基金的詳細(xì)流程及核心要點(diǎn)：

一、基金類型選擇

常見類型包括：

公司型基金（Company Structure）
- 依據(jù)《公司法》注冊(cè)為私人有限公司（Private Limited Company），股東以出資額為限承擔(dān)責(zé)任。
- 需至少1名董事（新加坡居民）和1名股東，無國籍限制。
有限合伙型基金（Limited Partnership, LP）
- 由普通合伙人（GP）承擔(dān)無限責(zé)任，有限合伙人（LP）僅承擔(dān)出資范圍內(nèi)的責(zé)任。
- 需向會(huì)計(jì)與企業(yè)監(jiān)管局（ACRA）提交注冊(cè)。
可變資本公司（Variable Capital Company, VCC）
- 新加坡2018年推出的靈活結(jié)構(gòu)，允許發(fā)行/贖回股份而不影響注冊(cè)資本，適合開放式基金。
- 可注冊(cè)為單體VCC或包含多個(gè)子基金的傘型VCC。

二、基金注冊(cè)流程

1. 前期準(zhǔn)備

確定基金策略：明確投資方向（如證券、私募股權(quán)、房地產(chǎn)等）。
選擇服務(wù)提供商：包括持牌基金管理人、托管銀行、審計(jì)機(jī)構(gòu)等。
名稱核準(zhǔn)：通過ACRA的BizFile+系統(tǒng)提交基金名稱申請(qǐng)，確保不與現(xiàn)有名稱重復(fù)。

2. 公司實(shí)體注冊(cè)

提交材料：股東/董事身份證明、公司章程、注冊(cè)地址證明。
通過ACRA在線平臺(tái)完成注冊(cè)，通常1-3個(gè)工作日內(nèi)獲批。

3. 申請(qǐng)金融牌照（如適用）

若基金自主管理資產(chǎn)，需向新加坡金融管理局（MAS）申請(qǐng)“基金管理公司（FMC）”牌照：
- 注冊(cè)型FMC：管理資產(chǎn)低于億新元且僅服務(wù)合格投資者（Accredited Investors），需滿足基本合規(guī)要求。
- 持牌FMC：管理資產(chǎn)超過億新元或服務(wù)零售投資者，需滿足更高資本金（25萬新元起）和風(fēng)控標(biāo)準(zhǔn)。
豁免情況：委托第三方持牌管理人可免于申請(qǐng)牌照。

4. 稅務(wù)登記與優(yōu)惠申請(qǐng)

向新加坡稅務(wù)局（IRAS）申請(qǐng)稅務(wù)編號(hào)。
適用稅收優(yōu)惠：
- 離岸基金免稅計(jì)劃：非新加坡居民投資者享指定收入（股息、利息等）免稅。
- 在岸基金免稅計(jì)劃：符合條件的本地基金可豁免所得稅。

5. 開立銀行賬戶

提供公司注冊(cè)文件、董事身份證明、資金聲明等材料。
選擇本地或國際銀行，如DBS、UBS等，完成反洗錢（AML）審查。

6. VCC特殊流程

需委任MAS認(rèn)可的本地管理人。
提交VCC章程、董事和股東信息至ACRA，并同步向MAS備案。

三、合規(guī)與運(yùn)營要求

定期報(bào)告
- 向ACRA提交年度財(cái)務(wù)報(bào)表（經(jīng)審計(jì)）。
- 向MAS報(bào)告管理資產(chǎn)規(guī)模、投資者類型等（持牌FMC需每半年提交）。
反洗錢合規(guī)
- 執(zhí)行客戶盡職調(diào)查（KYC），保留交易記錄至少5年。
稅務(wù)申報(bào)
- 每年提交企業(yè)所得稅申報(bào)表，稅率17%，但多數(shù)基金通過免稅計(jì)劃實(shí)現(xiàn)實(shí)際稅負(fù)為0%。

四、時(shí)間與成本

注冊(cè)周期：普通公司約1周；VCC注冊(cè)需2-4周。
費(fèi)用：
- 公司注冊(cè)費(fèi)：300-1,000新元。
- VCC設(shè)立費(fèi)：8,000-15,000新元（含政府費(fèi)用及法律服務(wù)）。
- 牌照申請(qǐng)費(fèi)：注冊(cè)型FMC約2,000新元，持牌FMC約10,000新元。

五、關(guān)鍵法規(guī)依據(jù)

《證券與期貨法》（SFA）
《公司法》（Companies Act）
《可變資本公司法案》（VCC Act）

：新加坡基金注冊(cè)以高效和靈活性著稱，但需嚴(yán)格遵循MAS的合規(guī)要求。建議委托專業(yè)機(jī)構(gòu)（如律所或咨詢公司）協(xié)助設(shè)計(jì)架構(gòu)、準(zhǔn)備文件及申請(qǐng)牌照，以降低法律風(fēng)險(xiǎn)并優(yōu)化稅務(wù)效率。