?？谧?cè)公司免稅

從經(jīng)濟(jì)特區(qū)到國(guó)際旅游島再到國(guó)際商貿(mào)港，從旅游大省到經(jīng)濟(jì)大省，海南已經(jīng)拉開(kāi)了蝶變的序幕，未來(lái)可能超越香港、新加坡、迪拜。 .. 2021年在海南注冊(cè)公司可以享受哪些優(yōu)惠政策？跟著郝順家一探究竟。

一、鼓勵(lì)企業(yè)實(shí)行15的企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策

優(yōu)惠內(nèi)容：鼓勵(lì)企業(yè)實(shí)行15的企業(yè)所得稅稅率優(yōu)惠

企業(yè)類(lèi)型：鼓勵(lì)類(lèi)工業(yè)企業(yè)

適用條件：①在海南自由貿(mào)易港注冊(cè)； ②實(shí)質(zhì)性經(jīng)營(yíng)

條件：實(shí)質(zhì)經(jīng)營(yíng)是指企業(yè)實(shí)際管理機(jī)構(gòu)設(shè)在海南自由貿(mào)易港，對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、人員、會(huì)計(jì)、財(cái)產(chǎn)等實(shí)施實(shí)質(zhì)全面管控。

鼓勵(lì)類(lèi)產(chǎn)業(yè)目前實(shí)行目錄管理，包括國(guó)家鼓勵(lì)內(nèi)資投資目錄——《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄》、鼓勵(lì)外商投資目錄——《外商投資鼓勵(lì)類(lèi)產(chǎn)業(yè)目錄》和國(guó)務(wù)院印發(fā)的鼓勵(lì)類(lèi)目錄。海南本身——《海南自由貿(mào)易港鼓勵(lì)類(lèi)產(chǎn)業(yè)目錄》。

享受方式：預(yù)付費(fèi)享受，數(shù)據(jù)留存?zhèn)洳?/p>

注：只要是在海南設(shè)立的企業(yè)，其主營(yíng)業(yè)務(wù)為目前各級(jí)公布的鼓勵(lì)類(lèi)行業(yè)目錄中的任一項(xiàng)，主營(yíng)業(yè)務(wù)為收入占總收入60的，均可享受15的優(yōu)惠稅率。在此前的國(guó)家稅收政策中，高新技術(shù)企業(yè)和科技型中小企業(yè)只有15的優(yōu)惠稅率。

2、境外投資三大產(chǎn)業(yè)免稅政策

優(yōu)惠內(nèi)容：旅游、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè) 2025年前新增境外直接投資收入免征企業(yè)所得稅

企業(yè)類(lèi)型：旅游 工業(yè)、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)企業(yè)

適用條件：①境外分支機(jī)構(gòu) ②子公司持股比例超過(guò)20 ③被投資國(guó)家（地區(qū)）法定企業(yè)所得稅稅率不低于5 ④ODI正式投資。

3、符合條件的資本性支出、一次性稅前扣除或加速折舊攤銷(xiāo)政策

優(yōu)惠內(nèi)容：固定資產(chǎn)/無(wú)形資產(chǎn)一次性扣除（不超過(guò)500萬(wàn)元）、加速折舊/攤銷(xiāo)（500萬(wàn)元以上）

適用條件：①新購(gòu)置（含自建自開(kāi)發(fā)）②單價(jià)標(biāo)準(zhǔn)500萬(wàn)元③不包括房屋、建筑物

優(yōu)惠內(nèi)容：高端人才和緊缺人才，15歲以上免征個(gè)人所得稅

人才類(lèi)型：高端人才、緊缺人才

適用條件：①勞動(dòng)關(guān)系需在海南②勞動(dòng)合同或勞動(dòng)協(xié)議期限1年以上③在海南繳納社保6個(gè)月以上④海南自貿(mào)港收入已達(dá)到30萬(wàn)元以上一個(gè)納稅年度 ⑤被認(rèn)定為海南省人才。

條件：海南自貿(mào)港的綜合收入（包括工資、薪金、勞動(dòng)報(bào)酬、稿酬、特許權(quán)使用費(fèi)）、營(yíng)業(yè)收入、海南省認(rèn)定的人才補(bǔ)貼收入

享受方式：在海南省個(gè)人所得稅匯算清繳時(shí)享受。

一般來(lái)說(shuō)，內(nèi)地普遍采用“7級(jí)超額累進(jìn)稅率”，分別為3、10、20、25、30、35、45；而海南則簡(jiǎn)化為3級(jí)，條件是只要在海南居住滿(mǎn)183天的個(gè)人，在海南自貿(mào)港范圍內(nèi)取得的收入，按照3號(hào)、10號(hào)征收個(gè)人所得稅，和第十五超累進(jìn)稅率，幾乎與香港相同。對(duì)高薪人才是真正的誘惑！

以一位年薪200萬(wàn)的高管為例，不考慮其他扣除因素，個(gè)稅約69萬(wàn)，稅負(fù)接近35。如果套用海南的人才政策，個(gè)稅約29萬(wàn)，顯著下降，達(dá)到58。

優(yōu)惠內(nèi)容：

?企業(yè)進(jìn)口自用的生產(chǎn)設(shè)備免征進(jìn)口關(guān)稅、進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅和消費(fèi)稅

·消費(fèi)稅

?進(jìn)口生產(chǎn)原輔材料免征進(jìn)口關(guān)稅、進(jìn)口增值稅和消費(fèi)稅

?原產(chǎn)于海南或含有加工價(jià)值30以上的進(jìn)口料件的貨物免征進(jìn)口關(guān)稅

適用條件：不屬于負(fù)面清單的自用生產(chǎn)設(shè)備、作業(yè)設(shè)備、原輔材料在進(jìn)口過(guò)程中可免征進(jìn)口稅黃金，除了上述材料轉(zhuǎn)賣(mài)到大陸需要額外繳納進(jìn)口稅外，目前基本可以在島上自由流通或直接出口。

如何享受：在進(jìn)口階段申報(bào)享受。

如果在海南建一條小生產(chǎn)線(xiàn)，附加值30以上的商品可以免進(jìn)口關(guān)稅進(jìn)入內(nèi)地，高附加值的商品從原材料到產(chǎn)品通過(guò)免關(guān)稅方式降低成本.

4. 財(cái)政補(bǔ)貼和獎(jiǎng)勵(lì)

1、總部經(jīng)濟(jì)補(bǔ)貼

2、產(chǎn)業(yè)發(fā)展支持（以部分產(chǎn)業(yè)為例）

（一）跨境電商行業(yè)

（二）互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)

人才引進(jìn)獎(jiǎng)勵(lì)：

互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)創(chuàng)新與支持：

（三）金融保險(xiǎn)業(yè)

數(shù)據(jù)可在海口市政府網(wǎng)站上查閱。

4.園區(qū)退稅

海南各大園區(qū)根據(jù)企業(yè)所在行業(yè)、年產(chǎn)值等，對(duì)在海南注冊(cè)的企業(yè)都有相應(yīng)的激勵(lì)政策，例如：

1、在園區(qū)就地繳納的增值稅，由政府扶持，當(dāng)?shù)亓舸妫?0）的50~80給企業(yè)，稅款當(dāng)月繳納，扶持獎(jiǎng)勵(lì)兌現(xiàn)下個(gè)月。比如企業(yè)當(dāng)月在園區(qū)繳納100萬(wàn)增值稅，當(dāng)?shù)亓舸?0萬(wàn)，下個(gè)月按25萬(wàn)到40萬(wàn)的比例扶持企業(yè)。

2、園區(qū)企業(yè)繳納的企業(yè)所得稅，企業(yè)以當(dāng)?shù)亓舸娴?0~80（40）扶持企業(yè)，以100萬(wàn)為例，扶持企業(yè)20萬(wàn)?320,000。

3、在當(dāng)?shù)刈?cè)的個(gè)人獨(dú)資企業(yè)還可享受核定征收政策，核定所得稅稅率http://www.ynmy.com.cn/，綜合稅率見(jiàn)http://www.ynmy.com.cn/，受制于很多低成本，被高利潤(rùn)的服務(wù)型企業(yè)采用。

注：本文財(cái)政補(bǔ)貼項(xiàng)目均以海口市重點(diǎn)園區(qū)為對(duì)象。了解更多海南自貿(mào)港園區(qū)優(yōu)惠政策，可咨詢(xún)海南好順佳財(cái)稅集團(tuán)。

1、買(mǎi)100萬(wàn)輛進(jìn)口車(chē)只需要60萬(wàn)。

2、出口也是免費(fèi)的。

3. 你想進(jìn)口澳洲牛肉。過(guò)去，您需要將人民幣兌換成澳元或美元，然后再向澳方付款。簡(jiǎn)單?，F(xiàn)在不用了，在中國(guó)可以直接用人民幣或者澳元跟他結(jié)算。

4. 你朋友的公司想在納斯達(dá)克、倫敦、德國(guó)甚至津巴布韋上市。以前，他需要去開(kāi)曼群島注冊(cè)一家公司作為跳板，而現(xiàn)在他只需要在海南注冊(cè)一家公司。

5、如果你的年薪比較高，幾十萬(wàn)或者幾百萬(wàn)，個(gè)人所得稅可能是40萬(wàn)?，F(xiàn)在你在海南的個(gè)人所得稅會(huì)比香港低3-15左右。

6、過(guò)去外國(guó)人想在中國(guó)開(kāi)公司，不能擔(dān)任法定代表人?，F(xiàn)在他只需要在海南注冊(cè)一家公司，就可以成為法定代表人。通過(guò)這個(gè)窗口，他可以在全國(guó)范圍內(nèi)做生意。 .

7、如果你的外國(guó)朋友有錢(qián)，以前想在中國(guó)開(kāi)銀行、保險(xiǎn)公司、電信運(yùn)營(yíng)商，國(guó)家不允許他開(kāi)?，F(xiàn)在他可以在海南開(kāi)，也可以通過(guò)海南開(kāi)。這個(gè)窗口，你可以在中國(guó)各地做生意。

8.江東新區(qū)正在建設(shè)全球碳排放權(quán)、國(guó)際能源、航運(yùn)大宗商品交易大廳。

9. 以后你在海南開(kāi)車(chē)，因?yàn)槭橇汴P(guān)稅、低稅率，加油的油價(jià)幾乎是內(nèi)地的三分之一。同理，對(duì)于從海南進(jìn)出港口的航班、游輪、貨輪等，只要在海南加油，就能節(jié)省不少油費(fèi)。

10.如果哪天有《金梅子》的續(xù)集或者好萊塢大片不能在內(nèi)地上映，你不用像當(dāng)年那樣去香港看，在海南的電影院。

11、如果你想開(kāi)一家審批極其繁瑣的公司，找了各方關(guān)系后還拿不到審批程序，那他可以來(lái)海南開(kāi)，因?yàn)樵瓌t上是有無(wú)需批準(zhǔn)。

12、如果有一天想給老公買(mǎi)一只勞力士，或者想給老婆買(mǎi)一瓶最新的香奈兒X號(hào)香水，可以直接飛海南去買(mǎi)，價(jià)格超低。

13、國(guó)內(nèi)不能吃的特殊藥、救命藥、抗癌藥和各種增強(qiáng)免疫力的保健品，國(guó)內(nèi)既能治病又能不損傷的精準(zhǔn)醫(yī)療器械，都可以在國(guó)內(nèi)找到。海南博鰲。用于樂(lè)城國(guó)際醫(yī)療旅游試驗(yàn)區(qū)是的，而且價(jià)格低！

有了這么好的政策，我相信未來(lái)的海南將是世界的海南！

海口注冊(cè)公司免稅

自2018年國(guó)家支持海南在全省探索建設(shè)自由貿(mào)易區(qū)和自由貿(mào)易港以來(lái)，海南先后出臺(tái)了多項(xiàng)針對(duì)在海南注冊(cè)的企業(yè)的優(yōu)惠政策。

稅收、產(chǎn)業(yè)、落戶(hù)、產(chǎn)業(yè)開(kāi)放等各個(gè)方面都出臺(tái)了相關(guān)規(guī)劃和政策，令人眼花繚亂。這些政策引起了眾多企業(yè)和投資者的關(guān)注。那么2020年海南公司注冊(cè)有哪些重點(diǎn)優(yōu)惠政策呢？

01

普惠性?xún)?yōu)惠政策：零關(guān)稅、簡(jiǎn)化稅制、低稅率

公司所得稅

對(duì)于普通企業(yè)來(lái)說(shuō)，最明顯的優(yōu)勢(shì)就是稅收，我們來(lái)看看稅率方面，海南自貿(mào)港企業(yè)所得稅最高為15。

2025年前，鼓勵(lì)類(lèi)工業(yè)企業(yè)可享受15的企業(yè)所得稅，對(duì)旅游、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)等重點(diǎn)行業(yè)新增境外直接投資的企業(yè)直接免征所得稅。 2025年后，所有企業(yè)所得稅不超過(guò)15，中國(guó)大陸最高所得稅為25。

個(gè)人所得稅

公司的發(fā)展離不開(kāi)人才，人才與收入息息相關(guān)。對(duì)于高層次人才，需要繳納大量的個(gè)人所得稅。

在海南自由貿(mào)易港，個(gè)人所得稅最高為15個(gè)。2025年前，高層次人才和緊缺人才可享受15個(gè)個(gè)人所得稅。2025年后，根據(jù)具體情況，個(gè)人所得稅稅率為分檔次征收，最低3個(gè)，最高15個(gè)。中國(guó)大陸個(gè)人所得稅最高45個(gè)。

公司人才

對(duì)于在海南注冊(cè)的企業(yè)引進(jìn)的人才，政府提供住房補(bǔ)貼等人才引進(jìn)政策，購(gòu)房資格和人才公寓入住資格與當(dāng)?shù)鼐用裣嗤?。政府也?huì)給予雇主獎(jiǎng)勵(lì)。

零關(guān)稅

離島免征10萬(wàn)稅，島內(nèi)居民免征進(jìn)口商品稅。進(jìn)出口免稅（生產(chǎn)設(shè)備、作業(yè)車(chē)輛、生產(chǎn)原材料等）。海南公司新購(gòu)入的資產(chǎn)，一次性扣減或加速折舊攤銷(xiāo)。海南展覽期間來(lái)自海外的展品免稅。

02

優(yōu)惠政策：產(chǎn)業(yè)扶持、產(chǎn)業(yè)補(bǔ)貼、產(chǎn)業(yè)激勵(lì)

海南自貿(mào)港面向在海南注冊(cè)的企業(yè)，涉及領(lǐng)域?yàn)槁糜?、互?lián)網(wǎng)、金融、會(huì)展、電子商務(wù)、醫(yī)藥健康、現(xiàn)代物流、低碳制造、海洋、影視、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、涉外都有不同程度的退稅、補(bǔ)貼和激勵(lì)措施。

涉足海外業(yè)務(wù)的企業(yè)可以利用海南開(kāi)放便利的環(huán)境，獲取市場(chǎng)、資源和海外人才。

海南在資金結(jié)算、能源、通信、金融、教育、醫(yī)療、航運(yùn)、境外人員滯留等領(lǐng)域采取開(kāi)放戰(zhàn)略。

03

落戶(hù)地相關(guān)優(yōu)惠政策：落戶(hù)補(bǔ)貼、落戶(hù)獎(jiǎng)勵(lì)、退稅

海南各大園區(qū)均已在海南注冊(cè)公司，根據(jù)公司所屬行業(yè)、年產(chǎn)值等相應(yīng)的激勵(lì)政策。

位于?？谑泻腿齺喪械目偛浚ǖ貐^(qū)總部）企業(yè)，可享受總部企業(yè)激勵(lì)政策。

未來(lái)一段時(shí)間，海南自貿(mào)港將出臺(tái)更多公司注冊(cè)優(yōu)惠政策。基本上，2025年之前，也就是海南關(guān)關(guān)操作之前，在海南注冊(cè)的企業(yè)需要具備一定的條件才能享受優(yōu)惠政策，海南自貿(mào)港建設(shè)的蓬勃發(fā)展還需要一段時(shí)間。

那是不是說(shuō)公司沒(méi)必要這么著急落戶(hù)海南呢？

事實(shí)上，資本的嗅覺(jué)最為敏銳。據(jù)海南自貿(mào)港企業(yè)公共服務(wù)平臺(tái)顯示，今年海南企業(yè)注冊(cè)增速全國(guó)第一。國(guó)內(nèi)外投資者爭(zhēng)相搶灘。多家企業(yè)悄然完成海南布局。

事實(shí)上，企業(yè)在海南注冊(cè)的時(shí)間越早越好。

現(xiàn)在，海南對(duì)公司注冊(cè)持完全開(kāi)放的態(tài)度。公司前期布局海南，可提前享受優(yōu)質(zhì)低價(jià)的土地、市場(chǎng)、品牌、人才、短期激勵(lì)政策資源。

海南自貿(mào)港企業(yè)經(jīng)常向內(nèi)地投資者提及，已盡快進(jìn)入公共服務(wù)平臺(tái)。前期在海南布局，競(jìng)爭(zhēng)會(huì)少一些，進(jìn)入成本越低，機(jī)會(huì)越多。

建設(shè)海南自由貿(mào)易港是國(guó)家戰(zhàn)略，由中央意志推動(dòng)。公司已落戶(hù)海南，需盡快行動(dòng)。